auditoria de sistemas

• Identificar los controles necesarios: En este paso se precisan los controles, los cuales son mecanismos que ayudan a disminuir el riesgo a niveles mínimos o en algunos casos eliminarlos por completo. Se debe tener en cuenta que dichas medidas tienen tres diferentes capacidades que incluyen: mecanismos de prevención, mecanismos de detección y mecanismos de corrección; y que dentro de un proceso ó negocio funcionan como se describe en la figura No. 9. En este paso se incluye la funcionalidad y utilidad del control, y se identifican las personas responsables de la implantación de los controles.